Ulgi nie dla każdego
Na początek warto wyjaśnić, że ulgi podatkowe nie przysługują każdemu podatnikowi w takim samym stopniu. Przykładowo, rozliczanie pit 28 bądź pit 36L sprawia, że nie możemy skorzystać z ulgi prorodzinnej. Ryczałtowcy oraz osoby rozliczające się za pomocą podatku liniowego nie mają także prawa do wspólnego rozliczania się z małżonkiem. Co więcej, aby móc skorzystać z ulgi, trzeba osiągnąć dochód opodatkowany. Niektóre ulgi, na przykład ulga prorodzinna, mogą także zostać odliczone od zapłaconych składek na ubezpieczenie społeczne.
Najpopularniejsze ulgi podatkowe
Katalog ulg podatkowych jest stosunkowo szeroki - najwięcej przysługuje osobom, które rozliczają się za pomocą skali podatkowej, a więc podatnikom, których dochody rozliczane są za pośrednictwem płatników, bądź niektórym przedsiębiorcom. Wśród najpopularniejszych ulg podatkowych należy wymienić ulgę:
- prorodzinną - przysługuje rodzicom bądź opiekunom prawnym, jej wysokość uzależniona jest od ilości dzieci pozostających na utrzymaniu podatnika,
- rehabilitacyjną - przysługuje osobom, które posiadają orzeczenie o niepełnosprawności. W jej ramach można odliczyć wydatki na leki, dopasowanie mieszkania do potrzeb niepełnosprawnego czy opłacenie turnusów rehabilitacyjnych,
- na internet - w wysokości 760 zł; można z niej skorzystać tylko w trakcie kolejnych 2 lat podatkowych,
- termomodernizacyjną - dla osób, które poniosły wydatki na szeroko pojętą termomodernizację budynków mieszkalnych; przysługuje w wysokości 53 000 zł, zaś małżonkom przysługuje ulga w wysokości 106 000 zł,
- z tytułu przekazanych darowizn rzeczowych i pieniężnych na cele pożytku publicznego- wartość darowizny nie może przekroczyć 6% dochodu podatnika,
- z tytułu bycia honorowym dawcą krwi.
W jaki sposób skorzystać z ulgi podatkowej?
Aby móc skorzystać z ulgi podatkowej, w pierwszej kolejności dokładnie sprawdźmy, jakie wymogi ustawowe musimy spełnić. Przykładowo, w kontekście ulgi rehabilitacyjnej ważne jest posiadanie ważnego orzeczenia o niepełnosprawności, zaś w przypadku ulgi z tytułu przekazanych darowizn istotą jest, komu właściwie zostały przekazane kosztowności czy środki pieniężne. Ponadto, każdy podatnik musi posiadać dokument, który dokumentuje poniesienie wydatku. Mowa tutaj na przykład o:
- imiennej fakturze,
- potwierdzeniu dokonania płatności - wyciąg z konta,
- imiennym rachunku,
- dowodzie przekazania darowizny rzeczowej.
Powyższych dokumentów nie załącza się do deklaracji PIT, niemniej jednak podatnik musi je przedstawić na prośbę urzędnika, który ma prawo skontrolować, czy podatnik rzeczywiście mógł skorzystać z danej ulgi. Warto pamiętać, że z ulgi prorodzinnej może skorzystać tylko jeden rodzic - dotyczy to w szczególności osób, które rozliczają się oddzielnie. Ustalmy więc, kto wykaże ją w swoim zeznaniu, bowiem podwójnie pobrana kwota podlegać będzie zwrotowi.
